J'ai passé de nombreuses années à Wall Street, tant du côté des investisseurs que dans des entreprises avec des investisseurs externes. Une chose sur laquelle tout le monde s'accordait : lorsqu'on investit, l'objectif est de faire de l'argent (légalement, bien sûr). Mais comment choisir les bons investissements ? C'est ce qui sépare les plus grands investisseurs du reste d'entre nous.
Un style d’investissement en plein essor est l’investissement ESG : environnemental, social et de gouvernance. Né dans les années 1960 sous la forme d'investissement socialement responsable, il a évolué vers une approche plus structurée, où les investissements potentiels sont sélectionnés en fonction de leur engagement envers le développement durable et les pratiques éthiques.
Comme pour toute tendance, à mesure que sa popularité augmente, l'investissement ESG attire à la fois des défenseurs passionnés et de nombreux détracteurs – devenant même un sujet politique brûlant, notamment parce que le changement climatique et la diversité en sont deux piliers. Malgré ce débat, cette année, la Commission européenne commencera à appliquer sa directive sur le reporting en matière de développement durable (CSRD), introduisant une nouvelle approche en matière de reporting, ce qui fait de l’ESG un sujet essentiel à comprendre.
L'ESG est généralement divisé en trois domaines clés liés aux pratiques durables. Pour les facteurs environnementaux, les entreprises sont évaluées sur l'impact de leurs activités sur le changement climatique et la pollution, ainsi que sur leur gestion des ressources naturelles limitées. En ce qui concerne les facteurs sociaux, l'évaluation porte sur la gestion et le traitement de la main-d'œuvre, la sécurité des produits et processus, ainsi que les efforts visant à promouvoir la diversité, l'équité et l'inclusion. Pour la gouvernance, des aspects comme la qualité du conseil d'administration, la transparence des informations financières et non financières, ainsi que la gestion de la chaîne d'approvisionnement sont pris en compte.
Bien que plus de 90 % des entreprises du S&P 500 et 70 % des entreprises du Russell 1000 publient désormais des rapports ESG, les critiques envers l'ESG sont encore nombreuses. Ces critiques se sont intensifiées, et l'investissement ESG a perdu de son élan. Selon le Wall Street Journal, d'ici mars 2024, la part des fonds nouvellement créés aux États-Unis et en Europe avec l'ESG dans leur nom est passée d'un pic de 8,3 % à seulement 3,3 %. Certains argumentent que l'investissement ESG pourrait ne jamais se rétablir.
Dans ce contexte, les entreprises américaines qui n'ont pas encore lancé de programme ESG ou celles qui en ont déjà un cherchent à maintenir leurs initiatives ESG sans effectuer d'investissements significatifs. En revanche, les grandes entreprises européennes sont désormais tenues d'investir dans un certain niveau de reporting ESG en vertu du nouveau CSRD.
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Vous cherchez des idées concrètes pour commencer ? Consultez la partie 2 de notre blog pour des exemples précis d'améliorations ESG.